در نظام مالیاتی ایران، هر فرد یا کسبوکاری که درآمدی کسب میکند، موظف به پرداخت مالیات است. به همین دلیل، تشکیل پرونده مالیاتی برای شروع هر فعالیت اقتصادی، الزامی است. در واقع، پرونده مالیاتی مانند شناسنامهای برای کسبوکار شماست که اطلاعات هویتی، محل فعالیت، میزان درآمد و نحوه کسب درآمدتان در آن ثبت میشود و مبنای محاسبه و مطالبه مالیات قرار میگیرد.
آیا داشتن پرونده مالیاتی برای همه الزامی است؟
برای پاسخ به این پرسش باید بین اشخاص حقیقی و حقوقی تفکیک قائل شد:
- اشخاص حقیقی (مانند مغازهداران، پزشکان، مهندسان، مشاغل آزاد و غیره)، در صورت داشتن فعالیت اقتصادی، ملزم به تشکیل پرونده مالیاتی در اداره مالیات محل فعالیت خود هستند.
- اشخاص حقوقی (مانند شرکتها)، به طور مطلق و بدون استثناء باید اقدام به تشکیل پرونده مالیاتی نمایند، حتی اگر هنوز فعالیت اقتصادی خود را شروع نکرده باشند.
حتما بخوانید: مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
مزایای تشکیل پرونده مالیاتی
- امکان دریافت کد اقتصادی: بدون پرونده مالیاتی، اخذ کد اقتصادی امکانپذیر نیست و در نتیجه، شرکت در مناقصات، صدور فاکتور رسمی و افتتاح حسابهای تجاری نیز غیرممکن خواهد بود.
- اعتبار قانونی اسناد و مدارک: مدارکی که در پرونده مالیاتی ثبت شدهاند، از نظر قانونی و نزد مراجع قضایی و مالی، اعتبار بیشتری دارند.
- سهولت در پیگیری امور مالیاتی: با داشتن پرونده مالیاتی، انجام اموری مانند اعتراض به مالیات تشخیصی، دریافت مفاصا حساب و پرداخت اقساط مالیاتی بسیار راحتتر خواهد بود.
- جلوگیری از جرایم مالیاتی: عدم تشکیل پرونده مالیاتی میتواند منجر به جریمههای سنگین طبق قوانین مالیاتی شود.
حتما بخوانید: اظهارنامه مالیاتی چیست؟
مراحل تشکیل پرونده مالیاتی
فرایند تشکیل پرونده مالیاتی در حال حاضر کاملاً الکترونیکی و از طریق سامانه امور مالیاتی کشور به نشانی tax.gov.ir انجام میشود. مراحل به صورت زیر است:
- ورود به سایت tax.gov.ir
- انتخاب گزینه «ثبتنام الکترونیکی» و سپس «پیشثبتنام جدید»
- وارد کردن اطلاعات شخصی یا شرکتی
- بارگذاری مدارک مورد نیاز
- دریافت کدرهگیری و تکمیل مراحل ثبتنام
- مراجعه حضوری به اداره مالیات محل فعالیت جهت تحویل مدارک و تعیین ممیز
شرایط تشکیل پرونده مالیاتی
برای تشکیل پرونده مالیاتی، لازم است شرایط زیر فراهم باشد:
- شخص یا شرکت مشمول مالیات باشد و فعالیت اقتصادی مشخصی داشته باشد؛
- ثبت رسمی شرکت در سامانه ثبت شرکتها (برای اشخاص حقوقی) انجام شده باشد؛
- وجود سند مالکیت یا اجارهنامه معتبر (با کد رهگیری یا ثبت در دفترخانه) برای محل فعالیت؛
- دسترسی به مدارک هویتی و سایر اسناد الزامی برای تشکیل پرونده.
مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی
اشخاص حقیقی:
- تصویر پروانه کسب یا مجوز فعالیت
- تصویر شناسنامه و کارت ملی
- عکس سه در چهار
- اجارهنامه رسمی یا سند مالکیت محل فعالیت
- تصویر قبض تلفن محل فعالیت
- قبض پرداخت حق تمبر
- تصویر کارت بازرگانی (در صورت وجود)
- وکالتنامه رسمی در صورت اقدام توسط وکیل
اشخاص حقوقی:
- اصل و کپی مدارک هویتی اعضای هیئت مدیره
- گواهی امضا اعضای دارای حق امضا
- سند یا اجارهنامه رسمی محل شرکت
- اساسنامه، شرکتنامه، صورتجلسات، روزنامه رسمی
- قبض پرداخت حق تمبر
- کارت بازرگانی (در صورت وجود)
- وکالتنامه یا معرفینامه رسمی نماینده شرکت
تشکیل پرونده مالیاتی برای دستگاه کارتخوان
تمامی صاحبان دستگاه کارتخوان (POS) و درگاههای پرداخت اینترنتی، طبق قانون جدید، موظف به تشکیل پرونده مالیاتی هستند. عدم انجام این کار میتواند موجب مسدود شدن دستگاه و همچنین جریمههای مالیاتی شود.
بنابراین، اگر دارای کارتخوان بانکی هستید (حتی بدون داشتن پروانه کسب)، باید در سامانه امور مالیاتی ثبتنام کرده و پرونده مالیاتی تشکیل دهید.
مطلب پیشنهادی: جرایم مالیاتی سامانه مودیان و پایانه های فروشگاهی
مهلت تشکیل پرونده مالیاتی
طبق مقررات سازمان امور مالیاتی، مودیان باید در اولین فرصت پس از شروع فعالیت اقتصادی، نسبت به ثبتنام در سامانه tax.gov.ir و تشکیل پرونده اقدام نمایند. تأخیر در این امر، مشمول جریمه خواهد شد و در بسیاری از موارد، انجام فعالیتهای اقتصادی رسمی را غیرممکن میکند.
جمعبندی
تشکیل پرونده مالیاتی یکی از اولین و مهمترین اقداماتی است که هر شخص حقیقی یا حقوقی برای شروع فعالیت اقتصادی خود باید انجام دهد. این پرونده نه تنها پیشنیاز دریافت کد اقتصادی و صدور فاکتور رسمی است، بلکه باعث افزایش اعتبار کسبوکار شما در نزد سازمانها و مراجع قانونی میشود. اگر هنوز پرونده مالیاتی خود را تشکیل ندادهاید، توصیه میکنیم همین امروز از طریق سامانه امور مالیاتی کشور اقدام کنید تا از جریمهها و محدودیتهای قانونی در امان بمانید.
سلام وقت بخیر
ببخشید سوال داشتم
برای ثبت نام پرونده مالیاتی باید شماره تلفن به نام مدیرعامل باشد؟مدیرعامل شرکت ما ایرانی نیست/شماره تلفن هم به نامش نمیدن/راهکاری دارید شما؟
با سلام
بله ، برای ثبت نام شماره تلفن مدیرعامل شرکت نیاز است. اتباع خارجی محدودیتی بابت این موضوع ندارن و شما می توانید پس از اخذ شماره تلفن ، نسبت به ثبت نام اقدام نمایید.ول یحتما به اداره مالیات مراجعه نمایید و اطلاع بدید که شماره تلفن را با سامانه شاهکار تطبیق دهند.
سلام وقت بخیر
برای معرفی حساب بانکی، شماره شبا شرکت رو میزنم نمیشناسه در صورتی که حساب به اسم شرکت هست و درسته، مشکل کجاست لطفا راهنماییم کنید
با سلام
به بانک مراجعه کنید و درخواست بدید شماره حساب شرکت را در سانامه سیاح و نهاب ثبت کنند تا مشکل شما برطرف شود.